Как правильно посчитать подоходный налог с зарплаты

Как правильно посчитать подоходный налог с зарплатыПодоходный налог (именуемый сокращенно НДФЛ) является фактически единственным прямым фискальным сбором, взимаемым с доходов граждан в нашей стране. Уплаченные средства впоследствии аккумулируются в государственном бюджете и используются властями для финансирования различных расходных статей.

Как правильно посчитать для себя подоходный налог, отдаваемый с зарплаты? Подробнее об этом мы расскажем в настоящей статье.

Как определить размер НДФЛ

Налогооблагаемой базой НДФЛ являются любые доходы граждан. То есть его взимают с:

  • собственно заработной платы;
  • любого другого вознаграждения за труд (в том числе полученного в натуральном виде).

Читайте также: Как именно высчитывают алименты с зарплаты

Произвести расчет в общих случаях нетрудно. Потребуется взять калькулятор и:

  • сложить все доходы (оклад, премиальные, доплаты, компенсации и пр.);
  • отнять от результата положенные вычеты;
  • из полученной суммы и вычисляется определенный процент НДФЛ.

Здесь у нас возникает первый вопрос: каков размер налога? На сегодняшний день в стране есть две основные ставки:

  • 13 процентов платят граждане-резиденты;
  • 30% вносят те, кто таковым не является.

По закону резиденты – это физические лица, пребывающие на территории страны не менее 183 суток на протяжении одного года. В течение указанного временного отрезка гражданину не следует выезжать за рубеж. Если же это произойдет и вне России он пробудет слишком долго, то статус резидента утрачивается со всеми вытекающими последствиями.

Кстати, минимальная ставка подоходного налога действует и в отношении официально трудоустроенных граждан стран, являющихся членами Евразийского экономического сообщества. В данное объединение входят:

  • Армения;
  • Казахстан;
  • Беларусь;
  • Кыргызстан.

Минимальный размер НДФЛ уплачивают еще лица, имеющие:

  • статус беженца;
  • вид на жительство.

Между прочим, нерезиденты, пребывающие официальным порядком на территории России больше 183-х суток, имеют право платить подоходный по минимальной ставке.

Вычеты

Как мы помним, вычеты – это суммы, что не входят налогооблагаемую базу. Они бывают:

  • социальные;
  • имущественные
  • стандартные.

Право на последние обычно получают граждане:

  • имеющие на иждивении несовершеннолетних;
  • содержащие детей, продолжающих учится (до 24 лет).

Как правильно посчитать подоходный налог с зарплаты

За первых двух отпрысков из облагаемой базы исключают по 1 400 рублей. На последующих сумма увеличивается более чем вдвое – до 3-х тысяч. Данный вычет разрешается использовать обоим родителям (опекунам либо усыновителям) исключительно по месту официального трудоустройства.

Кроме того, если один из супругов отказывается от льготы, то второй вправе получить ее в двойном размере.

Тем, кто вынужден содержать ребенка-инвалида (младше 18-ти) или более старшего (до 24), обучающегося в ВУЗе либо техникуме на очной форме, предоставляют вычет в сумме 6 000.

Рассматриваемая налоговая преференция предоставляется по заявлению граждан сроком на один год. Когда бы ни было подано ходатайство, период начинает отсчитываться с 1 января.

Читайте также: Какая начисляется зарплата инженеру-нефтянику в России

Налоговый вычет в сумме 1 400 рублей не выплачивается родителям с того момента, когда доход у каждого за 12 месяцев достигает 350 тысяч.

Социальные вычеты назначаются, если гражданин:

  • учится сам или содержит ребенка, получающего образование;
  • нуждается в лечении;
  • постоянно вынужден покупать медикаменты.

Имущественные вычеты испрашиваются при покупке жилья или участка для индивидуального строительства.

Исчерпывающий перечень налоговых льгот, предоставляемых российским гражданам, содержится в 218-й статье НК.

Особенности расчета НДФЛ

Подоходный налог, как ранее отмечалось, взимается с любых доходов граждан. Таким образом, даже если заработная плата не превышает официально установленного МРОТ, вносить определенную долю все равно придется. При этом граждане с минимальными доходами также вправе требовать уменьшения базы налогообложения.

Во всех случаях следует обязательно помнить, что суммировать несколько стандартных вычетов запрещено, если только речь не идет о льготах на детей.

Подоходный налог удерживается работодателем с совокупного заработка сотрудника. Последний получает на руки оставшуюся сумму. При этом не учитывают другие обязательные расходы гражданина типа:

  • взносов по кредитам;
  • алиментам и т. д.

С каких доходов НДФЛ не берут

Перечень видов доходов, с которых не уплачивается НДФЛ, содержит 217-я статья НК. Сюда, в частности, входят:

  • пенсии;
  • социальные выплаты;
  • стипендии;
  • ежегодная материальная помощь (если ее размер не превышает 4-х тысяч);
  • пособия беременным и безработным;
  • компенсации за особый характер работы (в том числе командировочные).

В общем порядке подоходный налог взимается с выплат, причитающихся гражданам по больничным листам. Разрешается запрашивать сразу несколько вычетов, если они принадлежат к разным категориям. Для граждан, находящихся в отпуске (или взявших больничный), НДФЛ рассчитывается на основе их средней заработной платы. Также налог с доходов в общем порядке уплачивается, если работник трудится по договору подряда.

Как рассчитать – примеры

Предположим, что требуется узнать НДФЛ, который должен уплатить некто Сидоров Игнатий Валерьевич. Данный гражданин:

  • зарабатывает 20 000 рублей;
  • является резидентом;
  • имеет 3-х детей.

Сначала разберемся, какой ему положен стандартный вычет:

  • 1 400 × 2 = 2 800;
  • 2 800 + 3 000 = 5 800.

Читайте также: Какая начисляется зарплата инженерам-конструкторам в России

Теперь эту сумму необходимо вычесть из заработка: 20 000 – 5 800 = 14 200.

Остается определить размер НДФЛ: 14 200 × 0,13 = 1 846.

Далее рассмотрим ситуацию, в которой у гражданина Сидорова зарплата не 20 тысяч, а, например, 80 000. Нюанс в том, что налоговый вычет он будет получать лишь до момента, когда его заработок за год достигнет суммы в 350 000. Произойдет это в начале мая.

Здесь расчеты выглядят таким образом:

  • 80 000 – 5 800 = 74 200;
  • 74 200 × 0,13 = 9 646.

При этом, начиная с мая, к сведению вышеупомянутые 5 800 рублей уже не берутся, то есть НДФЛ здесь составит (80 000 × 0,13) – 10 400. Значит, на руки Сидоров получит 69 600.

Внимание! В рамках нашего портала вы можете получить консультацию корпоративного юриста совершенно бесплатно. Для этого достаточно просто оставить вопрос в форме ниже. Обращайтесь!

Понравилась статья? Поделить с друзьями:



Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Капча загружается...